老师，收到专用进项发票，3600元，但是我实际支付费用 是1800元，这种情况 我的进项税如何入账？是以1800的税入账吗？但是到时候认证发票时的税又是3600元的税

?Elena? 追问

2020-07-03 16:16

我是费用，我实际支付是1800，不是3600，怎么还多了营外收入了呢？不明白

庄老师 解答

2020-07-03 16:19

你好，费用发票不是3600，还有1800元不用付的，借管理费用，应交税费－－应交增（进项税），贷银行存款1800，营业外支出1800

?Elena? 追问

2020-07-03 16:37

营业外支出不是发生额在借方反映的吗？在贷方是冲减借方余额吗？那我借方没有发生额也没有余额呀，确定 这样做对吗？我迷糊了

庄老师 解答

2020-07-03 16:48

你好，是营业外收入，借管理费用，应交税费－－应交增（进项税），贷银行存款1800，营业外收入1800

?Elena? 追问

2020-07-03 16:49

营业外收入是不是会增加企业所税税呀？我可不可以直接按1800元入账呢

庄老师 解答

2020-07-03 16:51

如果不这样处理，那要怎么办，按1800元报销，应交税费－－应交增（进项税）3600*13%/（1+13%）这个数很大不相符，
借管理费用，
应交税费－－应交增（进项税）3600*13%/（1+13%），
贷银行存款1800，

庄老师 解答

2020-07-03 16:52

你好，你看看要用下面的方法吗

?Elena? 追问

2020-07-03 16:53

我也是想这样处理的，就是这样处理会导致 税有差额， 不知如何处理了

庄老师 解答

2020-07-03 16:57

你好，这样处理比较简单，但是不太相配比，