老师，像我这个账户只记公司支出的钱，那对于公司业务，比如说抖音投放记哪个科目呀

翩翩公子 追问

2020-07-03 16:10

这个账户没有收入的，这个是个人账户，对公司开销的一些，包括店铺的一些费用，所以只有支出，也记销售费用吗？

邹老师 解答

2020-07-03 16:11

你好，这个是个人账户，就通过其他应付款科目核算，不通过单位的其他货币资金科目核算的
发生支出的时候，计入销售费用科目核算

翩翩公子 追问

2020-07-03 16:16

那我就借 其他应付款-抖音投放   贷银行存款这样可以吗？

邹老师 解答

2020-07-03 16:17

你好，个人账户支付抖音费用
借；销售费用，贷；其他应付款——某某个人 
如果单位给个人报销了，借；其他应付款——某某个人 ，贷；银行存款等科目

翩翩公子 追问

2020-07-03 16:20

那如果这样记的话，像公司做电商的，从工厂拿货然后工厂直接发货给买家包邮，这边个人账户直接转款给工厂那边，我做的是借：库存商品   贷其他应付款，这样对吗？

邹老师 解答

2020-07-03 16:21

你好，是的，是这样处理的

翩翩公子 追问

2020-07-03 16:48

但是按照这样的话我先做的工厂那边发货的借库存商品，贷其他应付款，紧接着给员工报销抖音投放费用，借其他应付款  贷银行存款，这样做的话其他应付款账就不对了呀

邹老师 解答

2020-07-03 17:03

你好，过程是这样的
拿货的分录是，借库存商品，贷其他应付款
抖音费用，借；销售费用，贷；其他应付款
给员工报销，借；其他应付款，贷；银行存款

翩翩公子 追问

2020-07-03 17:10

我直接做的是拿货分录  借：库存商品--XX  贷：其他应付款
给员工报销抖音费用   借其他应付款--XX   贷：银行存款

邹老师 解答

2020-07-03 17:11

你好，给员工报销抖音费用，应当先计入费用，然后做支付款项分录两笔分录才是的
抖音费用，借；销售费用，贷；其他应付款
给员工报销，借；其他应付款，贷；银行存款

翩翩公子 追问

2020-07-03 17:14

这样做吗

邹老师 解答

2020-07-03 17:15

你好，是的，是这样的

翩翩公子 追问

2020-07-03 17:25

那为啥会计科目做的这里面显示银行存款余额和实际的不一样呢？

邹老师 解答

2020-07-03 17:26

你好，显示银行存款余额和实际的不一样，就需要去检查是什么原因导致的了

翩翩公子 追问

2020-07-03 17:36

那依照我开始说的公司从事电商，这个账户个人账户，只有支出的账，这样做科目对吗

邹老师 解答

2020-07-03 17:39

你好，公司从事电商，这个账户个人账户，只有支出的账
那就是这样做分录
拿货的分录是，借库存商品，贷其他应付款
抖音费用，借；销售费用，贷；其他应付款
给员工报销，借；其他应付款，贷；银行存款

翩翩公子 追问

2020-07-03 17:40

我是说我截图给你的4个凭证会计分录你看对吗

邹老师 解答

2020-07-03 17:45

你好，你提供的分录图片形式上是正确的