两年前支付的押金没有入账，也没从公账里支付，具体怎么支付的不清楚，也没人知道，但现在还回来了，是从公账上汇进来的，那该怎么做分录呢

掌心天使 追问

2020-07-03 16:01

我直接贷现金可以吗，好几年的事了，谁也搞不清楚了

maize老师 解答

2020-07-03 16:04

那需要有收据贴后面才可以，

掌心天使 追问

2020-07-03 16:38

收据一定要盖章才有效是吗

maize老师 解答

2020-07-03 16:46

正规是的，证明资金流，你们问下对方看有底联不，找对方要一份复印件，

掌心天使 追问

2020-07-03 16:52

而且更麻烦的是，这笔押金是5月份收的，我当时不清楚这笔款，就直接把它做到应收账款（客户）里挂着了，这个月如果再调整该怎么调整呢

maize老师 解答

2020-07-03 17:05

这个为准，之前其他应付款有误  ，之前支出做借其他应收款押金 贷库存现金，现在收到做贷 其他应收款押金，贷应收账款 负数，

掌心天使 追问

2020-07-03 17:11

老师，你这样说我看不懂，麻烦再仔细说一遍好吗

maize老师 解答

2020-07-03 17:17

之前支付押金做借其他应收款押金 贷库存现金，现在收到做贷 其他应收款押金，贷应收账款 负数， 本来是借银行 贷其他应收款押金，之前做错了做借银行 贷应收现在要冲掉应收账款，所以做贷应收账款 负数 换成贷其他应收款押金

掌心天使 追问

2020-07-03 17:31

老师，我比较笨，你看我一步一步的来做你看对不对哈，第一步借其他应收款押金，贷库存现金，第二步借银行存款，贷应收账款负数，第三部就不知道了怎么做了

maize老师 解答

2020-07-03 17:33

第二步贷银行存款，贷应收账款负数 第三步借银行 贷其他应收款押金，这样也可以，

掌心天使 追问

2020-07-03 17:36

哦，你的意思就是第二步把之前做错的那个给冲掉了是吧

maize老师 解答

2020-07-03 18:09

是的，是这个意思是的，这个2，3合并是贷应收账款负数  贷其他应收款押金

掌心天使 追问

2020-07-03 19:07

老师不好意思，我还想问刚才那个第二步冲减的问题，我对红冲不大懂，如果第二步我不做红冲，改成借应收账款，贷银行存款这样有什么区别吗

maize老师 解答

2020-07-03 19:10

你会增加应收账款本年累计发生额

掌心天使 追问

2020-07-03 19:16

好的，知道了，还想问下，有哪些科目是不能放在贷方的

maize老师 解答

2020-07-03 19:25

损益科目，和往来，资产科目，做错账的，

掌心天使 追问

2020-07-03 19:32

这些科目只是在做错账，做红冲时不能放在贷方，平常都可以放在贷方的是吧

maize老师 解答

2020-07-03 19:41

是的，损益科目只有结转损益是做贷方或者是借方，平时不会放借方或者是贷方