小企业会计准则，小规模，企业所得税减免，无需做账务处理？ 减免的增值税要计入到营业外收入？是这样吗

小熊饼干 追问

2020-07-03 15:51

需要按照小微企业享受所得税减免政策。这个季度有所得税需要缴纳的。

张艳老师 解答

2020-07-03 15:53

需要交纳企业所得税的话，就做
借：所得税费用
    贷：应交税费--应交所得税

小熊饼干 追问

2020-07-03 16:32

小规模按照1%的税率开发票了，那么填写纳税申报表，可以填写在（四）免税销售额栏次吗？

张艳老师 解答

2020-07-03 17:08

您该季度销售额是否超过30万，此1%是专票还是普票？

小熊饼干 追问

2020-07-03 17:23

普票，不超过30万。但是填写报表出现问题了。填到免税销售额里面。计算出来的免税额是按照3%来计算的。

张艳老师 解答

2020-07-03 22:58

这样的话，您公司是可以享受免征增值税政策的，只需将不含税销售额填写到第10栏就是了。