老师，我们是小规模，上个季度开了3%税率的发票税额3838.49，1%税率的发票税额是247.38，我想问下，我这个月免征增值税的结转分录怎么写，金额是他们俩相加吗

爱妃接旨 追问

2020-07-03 15:52

老师，因为税率不一样，增值税申报表怎么填写

朴老师 解答

2020-07-03 15:59

都填写3%的，然后减免的2%要填写减免明细表

爱妃接旨 追问

2020-07-03 16:03

老师就是说都按3%的税率填写，我就一张票开的1%，就填那个2%减免明细表就行是吧

爱妃接旨 追问

2020-07-03 16:14

老师，如果没有超过30万，还用填减免的吗

朴老师 解答

2020-07-03 16:23

对的，没超过就不用了

爱妃接旨 追问

2020-07-03 16:27

老师，免税销售额是不是填写1%不含税的销售额和3%不含税的销售额合计数啊，本期免税额是免税销售额直接乘以3%

朴老师 解答

2020-07-03 16:38

1.填写的就是不含税额
2.是的