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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-07-03 15:30

借应交税费 待抵扣进项税额 借进项税额 负数

迅速的白开水 追问

2020-07-03 16:04

老师，贷方是什么

maize老师 解答

2020-07-03 16:10

这个分录是没有贷方，之前做进项税额做负数冲掉，这个科目一般是不做贷方，

迅速的白开水 追问

2020-07-03 16:16

老师，我转不过弯来了。我用做个凭证调吗？还是怎么办？

maize老师 解答

2020-07-03 16:19

只需要做这个分录就可以，后续转一般纳税人还可以继续抵扣，借应交税费 待抵扣进项税额

迅速的白开水 追问

2020-07-03 16:23

不用做凭证，然后写负数

maize老师 解答

2020-07-03 16:30

不是需要写分录，只需要写这个分录就可以，借应交税费 待抵扣进项税额 借进项税额 负数

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相关问题讨论
您好，小规模纳税人时不能抵扣，以后如果成为一般纳税人，还可以抵扣，
2020-07-27 11:46:57
你好，一般纳税人时候的进项转为小规模纳税人后做留抵税额，小规模纳税人时不能抵扣
2020-07-21 09:39:30
你好，不可以，小规模纳税人不存在抵扣进项
2019-10-25 05:39:52
转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
2021-04-23 15:32:07
你好，等注销时候看有没有资产 需要处置，有可以用这个抵扣，没有就转成本和费用下面，去注销，借我管理费用 贷进项税额转出
2021-04-21 08:24:06
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