您好老师，5月由一般纳税人转小规模，6月生效。5月有留抵税额601.71，6月做账怎么做？谢谢老师

迅速的白开水 追问

2020-07-03 16:04

老师，贷方是什么

maize老师 解答

2020-07-03 16:10

这个分录是没有贷方，之前做进项税额做负数冲掉，这个科目一般是不做贷方，

迅速的白开水 追问

2020-07-03 16:16

老师，我转不过弯来了。我用做个凭证调吗？还是怎么办？

maize老师 解答

2020-07-03 16:19

只需要做这个分录就可以，后续转一般纳税人还可以继续抵扣，借应交税费 待抵扣进项税额

迅速的白开水 追问

2020-07-03 16:23

不用做凭证，然后写负数

maize老师 解答

2020-07-03 16:30

不是需要写分录，只需要写这个分录就可以，借应交税费 待抵扣进项税额 借进项税额 负数