学堂里老师讲的公司借款给股东，涉及增值税和所得税，如果借款发生时开具了增值税发票那在一个会计年度终了时没有还还回来，或者说借款年限没没有还，还需要算是股东分红缴纳个人所得税么。既然开了增值税发票就表明是公司的贷款服务了，在缴纳个人所得税感觉不对呢？

丽 追问

2020-07-03 14:10

是的，讲的是借款给股东视同销售贷款服务，但又说没有还款回来要算是分红股东缴纳个税，这个问题

佟老师 解答

2020-07-03 14:12

不归还是需要缴纳个税的

丽 追问

2020-07-03 14:15

那既然缴纳了利息这部分的增值税算是销售服务了，股东缴纳利息了，并没有收入，怎么还要交个税

丽 追问

2020-07-03 14:15

感觉两者相互冲突了

佟老师 解答

2020-07-03 14:18

不是的，增值税是公司角度贷款服需要缴纳，个税是因为没有归还按照分红处理

丽 追问

2020-07-03 14:21

如果和股东签订借款协议，规定借款2年，利息也是按2年算的，那么在规定的2年时间后没有还款就需要按分红算，还是说一个会计年度没还就要算分红。

丽 追问

2020-07-03 14:23

一个会计年度终了就算分红，上边说错了

佟老师 解答

2020-07-03 14:35

应该按照合同约定时没有归还缴纳个税