老师我想问下我之前做账留底有30000，记的是应交税费未交增值税借方，现在抵了之后留底只有9000了，但是我账务上应该怎么处理呢，我的账务上现在还是留底有30000记在未交增值税里面的

火星上的香菇 追问

2020-07-03 13:44

老师你第一步是什么意思？不是应该借销项税额，贷转出未交增值税，贷进项税额的吗？

maize老师 解答

2020-07-03 13:51

借销项税额 借转出未交增值税，贷进项税额 这个是第一步，结转销项税额和进项税额，转出未交增值税借方是表示留底，你之前结转到未交增值税借方那就冲掉，相抵之后看转出未交增值税借方

火星上的香菇 追问

2020-07-03 14:00

老师，第3的个分录结转进项税转出是什么意思？

maize老师 解答

2020-07-03 14:04

那是不得抵扣的，才转出，没有忽略

火星上的香菇 追问

2020-07-03 14:06

哦哦，老师那我是不是每个月都要结转进项和销项哦

maize老师 解答

2020-07-03 14:10

需要结转，不按月，根据之前学员反馈那个对不上了

火星上的香菇 追问

2020-07-03 14:12

老师再多问下，如果我当月开了很多发票和收到很多进项票，我不可能一张一张的加上面的金额，我有没有简便点的方法一看就知道有多少进项和销项呢

maize老师 解答

2020-07-03 14:14

月度统计表查销项税额，勾选认证平台查进项税额合计

火星上的香菇 追问

2020-07-03 14:17

老师，你刚才说的结转不按月，我如果不每个月结转金额多了记不住怎么办？

maize老师 解答

2020-07-03 14:20

那需要后续查，我的意思是需要按月结转，那是没有按月结转，到时候对不上了，还需要一个月一个月查

火星上的香菇 追问

2020-07-03 14:21

谢谢老师的指导

maize老师 解答

2020-07-03 14:23

我先回复别的学员了

火星上的香菇 追问

2020-07-03 14:23

好的谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-03 14:24

让我这边先结束哈，我好回复别的学员了，