老师，我想问一下，利润总额和下面的所得税费用有什么关系？如果一般企业是利润总额*0.25吗？如果是小型微利企业，他享受0.2的减免额，实际应交税是利润总额*0.05吗？

小香香666666 追问

2020-07-03 13:15

我上面说的应该是咱们申报所得税时，企业实际缴纳的所得税吧！那是不是在财务软件里面计提，也是按这个数做会计分录？

耿老师 解答

2020-07-03 13:17

是的，可以按这个数计算的。

小香香666666 追问

2020-07-03 13:24

老师，我们这个财务软件计提的所得税好像都不对，以前我也没细心管这一块，现在我看明细账，应交税费，应交所得税贷方2万多，我是不是应该做分录调整？

耿老师 解答

2020-07-03 13:28

你好，要查明产生的原因，才能做相关的账务处理。

小香香666666 追问

2020-07-03 13:38

他就是财务软件里面他自己计提的，之前的我也没换，现在看他每个月的，都计提的金额不对？所以现在我想把多的这部分调一下。如果做会计分录，是不是
借：利润分配—未分配利润
贷：应交所得税

耿老师 解答

2020-07-03 13:39

好，你确定是所得税产生的吗？最好是原计提分录冲回不跨年的话，

小香香666666 追问

2020-07-03 13:42

老师，没看太明白你的说的什么意思？意思是之前会计分录是借：税金及附加
贷：应交所得税
现在我做相反分录红冲  是这个意思吗？

耿老师 解答

2020-07-03 13:50

您好，是的，就按他计提的分录做红字冲回来。

小香香666666 追问

2020-07-03 14:02

那这样也牵扯所得税了吧，因为之前计提的多，那扣的也比较多。现在冲回，是不是之前扣的做今年的所得税汇算清缴时也需要调增？

耿老师 解答

2020-07-03 14:12

你好，所以说你要查明原因是所得税的产生的还是增值税产生的。