老师你好，去年的凭证记账错误，今年发现了，怎么更改

小🌸美 追问

2020-07-03 11:32

老师，这些正确的我知道，就是我怎么操作啊

邹老师 解答

2020-07-03 11:40

你好，需要知道去年错误的凭证是什么，正确的凭证应当是什么，才知道如何做调整分录的
比如之前错误的是，借；银行存款，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
正确的应当是，借；应收账款，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
那调整分录就是，借；应收账款，贷；银行存款

小🌸美 追问

2020-07-03 11:41

我的意思是，去年的记账错误。我今年改正。直接冲红去年的凭证，写一个正确的吗

邹老师 解答

2020-07-03 11:46

你好，可以直接冲红去年的凭证，然后写一个正确的 （涉及损益的科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算）

小🌸美 追问

2020-07-03 11:49

老师是固定资产折旧的。比如借固定资产清理4 累计折旧6 贷固定资产原值10。今年发现累计折旧应该是5。我这个月要调整去年12月的凭证。我直接冲红，写一个正确数字的凭证就可以了吗

邹老师 解答

2020-07-03 11:50

你好，可以直接冲红去年的凭证，然后写一个正确的

小🌸美 追问

2020-07-03 12:57

老师，啥时候用以前年度损益调整，能举个例子吗

邹老师 解答

2020-07-03 14:16

你好，跨年的账务调整，涉及到损益科目的时候
比如去年多做了或者少做了费用，多做了或者少做了收入

小🌸美 追问

2020-07-03 14:56

那我要调整的时候，应该怎么调啊，咋用以前年度损益科目

邹老师 解答

2020-07-03 15:06

你好，需要看具体是什么事项
比如上年少入账了管理费用，那调整分录 就是
借；以前年度损益调整——管理费用，贷；库存现金等科目

小🌸美 追问

2020-07-03 15:13

老师，要是收入的话，就是以前年度损益调整--主营业务收入吗

邹老师 解答

2020-07-03 15:22

你好，是的，是这样的