老师上个月给员工交了个税，发放时怎么做分录

勤奋的学渣 追问

2020-07-03 11:02

对于第二季度的所得税是不是只做一笔计提得分录

meizi老师 解答

2020-07-03 11:03

你好    是的 季末做计提即可

勤奋的学渣 追问

2020-07-03 11:16

老师我还是不太明白所得税的处理，平时做账就是季末计提借所得税费用，贷应交税费应交所得税。然后实际缴纳时，借应交税费应交所得税，贷银行存款。那汇算清缴时，是第四个季度来调整所得税这个数额是吗

meizi老师 解答

2020-07-03 11:21

你好  是的  次年5月底之前 汇算19.4个季度 的企业所得税多退少补