一季度的工资保险等计入了管理费用，我们属于服务行业，应该计入主营业务成本，后来在二季度时我做了差错更正，冲减了一季度计入管理费用的工资保险等，计入了主营业务成本。但是在二季度申报所得税财务报表报送时，利润表中的管理费用填写的就是负数，提示14栏管理费用大于等于第15+16+17之和，报送校验不成功。请问这种情况应该怎么处理？

珊 追问

2020-07-03 10:50

也就是更正一季度所有的申报是吗？

蒋飞老师 解答

2020-07-03 10:51

把第二季度的这个分录数据剔除，然后再申报
借主营业务成本
贷管理费用

珊 追问

2020-07-03 10:56

那是，二季度不做更正，一季度的管理费用不冲减？

蒋飞老师 解答

2020-07-03 11:01

是的，可以更正，但第二季度申报时不体现。

珊 追问

2020-07-03 11:04

那税务局保送的利润表跟我们实际的利润表不一致？

蒋飞老师 解答

2020-07-03 11:15

那就把第二季度的这个分录数据删除：
借主营业务成本
贷管理费用

蒋飞老师 解答

2020-07-03 11:16

建议：以前的可以不用更正的。

珊 追问

2020-07-03 11:16

那就是一季度还让它错着，不做更正分录了？

蒋飞老师 解答

2020-07-03 11:16

以后再做正确的分录就可以了

珊 追问

2020-07-03 11:17

知道了，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-07-03 11:20

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。