之前收到对方一张承兑汇票5万，分录是借应收票据5万贷应收账款5万，现在开票给这家公司2万，分录是借应收账款2万，贷主营业务收入，应交税费销项税，对吗？

景欣 追问

2020-07-03 09:34

那么收到对方公司预收款2万，应收3万，开票5万，怎么做分录呢

郭老师 解答

2020-07-03 09:36

借应收票据2贷预收账款
借预收账款5贷主营业务收入，应交税费

景欣 追问

2020-07-03 10:14

3月收到对方公司承兑汇票30万，开票40万，没有确认收入，做的分录借应收账款税费贷应交增值税销项税，现在又收到25万承兑汇票，开了15万发票，确认收入，怎么做分录呢

郭老师 解答

2020-07-03 10:17

没有确认收入，你做了那个是什么意思
金额多少

景欣 追问

2020-07-03 10:19

没确认收入， 那个是只做了借应收账款 4万（税费）贷应交增值税销项税4万，当时开票了我打算把这40万做成应收账款 主营业务收入，但是老师说没发货不确认收入，就做了这个

景欣 追问

2020-07-03 10:20

合同金额就是55万

郭老师 解答

2020-07-03 10:23

那你的分录不对
开了发票
借应收票据，应收账款10贷预收账款，应交税费
开了发票借预收账款，应交税费销项贷应收账款15
借应收账款15贷主营业务收入，应交税费
借应收票据25贷应收账款

景欣 追问

2020-07-03 10:28

没有明白老师，第一次开发票借方金额怎么是10 呢，第二个分录怎么借方是销项税额 
你写的分录不明白

郭老师 解答

2020-07-03 10:31

开了40
给承兑30
是不是应收账款10

景欣 追问

2020-07-03 10:42

哦，忘记说第一次收到的票据30万开始做了分录 借应收票据30 贷应收账款30  ，那么后面开票40万 是不是不一样呢？
还有25万承兑这个月收到的，发票也全部开完 55万，老师麻烦再写一下分录

郭老师 解答

2020-07-03 10:44

借应收账款40贷预收账款应交税费

郭老师 解答

2020-07-03 10:45

借应收票据贷应收账款25
借应收账款15贷预收账款，应交税费
确认收入借预收账款贷主营业务收入

景欣 追问

2020-07-03 14:35

好的谢谢，应收账款科目可以和预收账款科目同时用吗

郭老师 解答

2020-07-03 15:26

可以的
代替一下的