老师小规模纳税人在网上报税时，第二季度填的是第二季度的报表还是九月份的财务报表

勤奋的学渣 追问

2020-07-03 07:40

对于上年度交的年度企业所得税，是不是还得做一笔结转到本年利润的分录。老师。然后就是第二季度的报表是四五六的汇总数对吗

bamboo老师 解答

2020-07-03 07:53

您上年所得税有没有计提？
第二季度的报表是四五六的汇总数 是的

勤奋的学渣 追问

2020-07-03 08:07

我不太清楚有没有计提，我是从第二季度开始接手这个账的，自己是个新手，也不太会看那个财务软件上的数据。老师那财务软件上可以直接出第二季度的报表吗，还是把表打出来，自己把汇总数填上

bamboo老师 解答

2020-07-03 08:33

财务软件上可以直接出第二季度的报表
您看下科目余额表 应交税费-企业所得税有没有期初数

勤奋的学渣 追问

2020-07-03 08:35

如果有的话就代表计提了对吗，我就做借本年利润，贷所得税费用就可以是不老师

bamboo老师 解答

2020-07-03 08:36

有贷方余额就是计提了 有借方余额就是缴了没有计提 看余额方面
计提了 不需要做本年利润的分录了