老师，我家是一般纳税人企业，现在有一处自建厂房转租给其他企业办公使用，我们是否应该为对方开具房租发票，如果开，是否需要缴纳增值税，按照几个点缴纳？后期我企业是否需要缴纳房产税，房产税如何缴纳？

悦 追问

2020-07-03 06:26

这个我不确定，只是看见账务上实在19年将在建工程转入了固定资产。这个什么时候

悦 追问

2020-07-03 06:27

这个什么时候建造对缴税有什么具体影响？

bamboo老师 解答

2020-07-03 06:27

2016年5月前取得的可以简易计税

bamboo老师 解答

2020-07-03 06:28

那您应该为对方开具房租发票 需要缴纳增值税 税率9% 是要缴纳房产税 房产税税率12%

悦 追问

2020-07-03 06:31

老师，那我们企业本身经营范围中没有房租租赁项目，我可以直接开房租发票给对方吗？如果可以，这部分期收入我是否要计入其他业务收入，然后计一起计算企业所得税？

bamboo老师 解答

2020-07-03 06:34

如果是经常发生 要去变更营业执照经营范围            然后开具发票给对方    然后计入其他业务收入 一起计算企业所得税

悦 追问

2020-07-03 06:39

老师，我发现在建工程是在去年转入固定资产的，但我看企业有一个产权证上面写建造年份2015年，领证时间2016年，而且企业近些年未缴纳过房产税。如果是这样的情况我该如何处理

bamboo老师 解答

2020-07-03 06:50

您看下电子税务局里面 税种核定有没有房产税

悦 追问

2020-07-03 06:55

昨天我看过了，没有税种核定，没有做过税源维护。

bamboo老师 解答

2020-07-03 07:07

那要去税务大厅先做税种核定 税源维护 带上房产证 单位公章 经办人身份证

悦 追问

2020-07-03 07:26

老师，那核定后是我们是否就应该按照2016年的日期开始缴纳房产税了？要涉及补交以前年度房产税吗？另外我看前任会计是19年度才将在建工程专入固定资产的，这两个时间对不上，应该如何解释呢？

bamboo老师 解答

2020-07-03 07:35

如果当时就拿了房产证 应该补缴前面年度的
只好解释前任会计不精通税法跟会计导致的