支付税款时借应交税金—进项税还是销项税

幽兰 追问

2020-07-02 18:34

一般纳税人

郭老师 解答

2020-07-02 18:36

应交税费未交增值税科目地。

幽兰 追问

2020-07-02 18:37

还要设未交增值税科目吗

郭老师 解答

2020-07-02 18:38

你好是的，二级科目，未交增值税。

幽兰 追问

2020-07-02 18:39

已经记入销项了，前面交的税款也没设未交税金科目怎么办

郭老师 解答

2020-07-02 18:42

之前的分录，你是怎么做的？

幽兰 追问

2020-07-02 18:50

我之前这样做的

郭老师 解答

2020-07-02 18:51

借银行存款贷销项，然后改建应交税费，未交增值税贷，银行存款。

幽兰 追问

2020-07-02 18:54

那销项比进项大怎么办老师

郭老师 解答

2020-07-02 18:57

不需要交税就是啦，不用做交税的分录。

幽兰 追问

2020-07-02 18:57

就是因为销项比进项大才需要交税呀

郭老师 解答

2020-07-02 19:00

你好是的，销项大于进项，需要交税。

幽兰 追问

2020-07-02 19:02

所以交税时冲的销项

郭老师 解答

2020-07-02 19:06

你好，借应交税费，未交增值税贷银行存款，你的销项冲了你的进项呢。