老师，我们公司之前买酒店装修的时候，工程款未付清，我已经跟楼的买价➕一起入在建工程最后入固定资产了。按20年提的折旧。还有一部分款，大概90万到现在没有付清。我们是2019年8月开始营业，2019年7月我已经开始计提折旧了。现在其中有40万的应付，不用付了，因为他们私下工程款抵房款了。那我现在账上的40万怎么处理

陈杨 追问

2020-07-02 16:53

我们不是，那个商铺是我们酒店旁边的商铺，商铺款入私户了

陈杨 追问

2020-07-02 16:55

但是工程款在公户出的，所以工程款抵房款的时候，只能私下

朴老师 解答

2020-07-02 17:07

那就把４０万付出去的哦，可以一点一点做现金付的

陈杨 追问

2020-07-02 17:10

那付款的时候还得有单子。那如果我把这笔不做账，比如合同70万，实际支付30万。当时未付款的时候我直接写，应付账款30万，冲的时候直接冲30万，账面就不欠款了

陈杨 追问

2020-07-02 17:10

这样可以不？

陈杨 追问

2020-07-02 17:20

老师，还在不

朴老师 解答

2020-07-02 17:31

在的，这样就对的哦

陈杨 追问

2020-07-02 17:39

那以后税务会不会查合同，合同金额70万

朴老师 解答

2020-07-02 17:45

合同做一个补充协议

陈杨 追问

2020-07-02 17:47

意思改成30万的那个数字

朴老师 解答

2020-07-02 17:58

对的，签一个补充协议

陈杨 追问

2020-07-03 10:44

老师，我们是小规模纳税人，这个月代开专票了，价1320.79➕税13.21=1334。税款在开票的时候已经缴纳了，怎么做账。

朴老师 解答

2020-07-03 10:52

借银行1334贷主营业务收入1320.79贷应交税费-已交增值税13.21

陈杨 追问

2020-07-03 10:57

老师，我们还开了一张票，但是作废了，税款已经交过了，我们这个月没有超过30万，不用交税，以后要留抵，这种怎么做账

朴老师 解答

2020-07-03 11:07

留抵就可以了，这个算预缴的

陈杨 追问

2020-07-03 11:09

那这个账需要做不，还是要咋处理

朴老师 解答

2020-07-03 11:22

不用处理，直接申报的时候抵减了

陈杨 追问

2020-07-03 11:25

老师，那我账上的现金少了13.21。缴纳这个专票的增值税，那别的税需要缴纳不

朴老师 解答

2020-07-03 11:27

还得交附加税的哦

陈杨 追问

2020-07-03 11:27

老师，那我作废的那张票，税款缴纳了，怎么做账

朴老师 解答

2020-07-03 11:33

红冲了就抵减了哦