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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-07-02 16:18

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

帅气的大叔 追问

2020-07-02 16:20

我现在应交税费是负2000，借：应交税费-未交增值税-2000，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税吗？是这样吗？

玲老师 解答

2020-07-02 16:21

有税费为什么是负数呢？

帅气的大叔 追问

2020-07-02 16:21

进项比销项多啊

玲老师 解答

2020-07-02 16:24

您好，是按照我上面发给你那个分录，把进项和销项都分别转到应交税费，转出未交增值税这个科目

帅气的大叔 追问

2020-07-02 16:26

那我的负2000对吗？

玲老师 解答

2020-07-02 16:28

您好，不应该出现负数的，你就是把销项税额和进项税额结转到转出未交增值税，然后最后比如进项多，您就做借应交税费，未交增值税贷应交税费转出，未交增值税

帅气的大叔 追问

2020-07-02 16:33

那我怎么冲掉呢，我后面不交税，因为进项多

玲老师 解答

2020-07-02 16:37

那你就不用冲掉了，下期自后自动抵扣

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你好，上期留底在哪个科目里面挂着？
2022-11-10 14:25:27
您好！属于进项税额留抵，不需要做结转分录，留待以后月份继续抵扣
2022-02-10 18:47:26
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2020-07-02 16:18:04
你好！进项大于销项不用做账务处理
2020-06-16 10:33:57
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）
2020-04-21 17:20:07
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