科目余额表里面的资产类科目的期末余额是负数，应该怎么填，是填借方负数还是贷方正数

迎着阳光 追问

2020-07-02 15:47

填科目余额表里面的期末余额啊

文静老师 解答

2020-07-02 15:52

我知道，你是根据科目余额表的数据填列什么资料呢？同学

迎着阳光 追问

2020-07-02 15:54

填资产负债表

文静老师 解答

2020-07-02 15:56

哦，是什么资产科目？资产负债表有几种填列方法

迎着阳光 追问

2020-07-02 15:58

比如应收和预付

迎着阳光 追问

2020-07-02 15:58

那应收和预付的科目余额表的期末余额应该怎么填呢，负数的话

文静老师 解答

2020-07-02 16:14

用科目余额表填资产负债表的应收和预付，以及应付和预收，要用明细科目填写。比如应收账款=应收账款明细账的借方余额➕ 预收账款明细账的借方余额-坏账准备。预收账款=应收账款明细账的贷方余额➕ 预收账款明细账的贷方余额。预付账款=预付账款明细账的借方余额➕ 应付账款明细账的借方余额。应付账款=应付账款明细账的贷方余额➕ 预付账款明细账的贷方余额。

迎着阳光 追问

2020-07-02 16:19

往来科目的明细账不能填负数只能填正数是吗

迎着阳光 追问

2020-07-02 16:23

转来转去还是没弄清楚如果某科目余额应该在借方，如果余额是负数，则余额到底应该填哪方

文静老师 解答

2020-07-02 16:25

是的，报表要负值重分类

文静老师 解答

2020-07-02 16:29

应收，预付，预收，应付要用明细账填，不看总账是借方还是贷方余额。比如应收账款-A公司借方余额10万，应收账款-B公司贷方余额11万，这样总账就是贷方余额1万。假设没有其他往来和坏账准备，资产负债表报表项目，应收账款填10万，预收账款填11万