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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-07-02 13:47

借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得税
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整
同时调整未分配利润
  借：以前年度损益调整
  贷：利润分配－未分配利润。

梓豫 追问

2020-07-02 13:56

老师，我19年4季度企业所得税没有计提，在20年4月补提的，那我怎么做呢

maize老师 解答

2020-07-02 14:06

企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

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借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2020-07-02 13:47:17
借，银行存款，贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
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