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送心意

阎老师

职称： 中级会计师

2020-07-02 11:44

你好，4-5月房租可以直接计入管理费用，借：管理费用-房租，贷：银行存款。6月房租计入预付款项，6月再冲减。借：预付款项，贷：银行存款。6月计提房租，借：管理费用-房租，贷：预付款项。

Lan☁ 追问

2020-07-02 11:47

老师，付款是一张回单，平均分3个月吗？

阎老师 解答

2020-07-02 12:25

是的，付款一张回单的话，借：管理费用-房租、预付款项，贷：银行存款，每个月费用均分。

Lan☁ 追问

2020-07-02 12:29

好的，预付了7-9月的房租的话，摊销从几月开始呢？

阎老师 解答

2020-07-02 12:34

按照租期确认费用，比如7月租金就确认在7月，8月的就确认在8月这样。

Lan☁ 追问

2020-07-02 12:39

好的。老师，6月的房租5月做账的时候计提这笔分录要做到5月里去还是6月里呢？

阎老师 解答

2020-07-02 12:48

计提费用的分录要做到6月，5月只做预收款项

Lan☁ 追问

2020-07-02 13:34

五月的时候做 借管理费用-房租 借预付账款  贷银行存款 是吗

阎老师 解答

2020-07-02 13:52

是的，五月确认已发生的费用，未发生的计入预付

Lan☁ 追问

2020-07-02 13:53

好的，谢谢老师

阎老师 解答

2020-07-02 13:55

不客气，如果问题已解决请给五星好评。

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