老师，我们一般纳税人转小规模了，前期留底的进项税额，跟待认证进项税额，怎么做账

死亡笔记L 追问

2020-07-02 11:48

老师，最后，待抵扣进项税额进哪里，怎么冲销？应该是进项税额转出还是进项税额？  为什么要用待抵扣进项税额，不懂

maize老师 解答

2020-07-02 11:50

不需要冲掉，后续还可以继续抵扣的，万一那天升一般纳税人了，

maize老师 解答

2020-07-02 11:50

挂着就可以这个，单独科目

maize老师 解答

2020-07-02 11:50

借应交税费 待抵扣进项税额 贷进项税额转出，这个，之后结转，

死亡笔记L 追问

2020-07-02 11:52

您意思是我之前留底的进项税额可以留着以后哪天成纳税人了，可以再抵扣？

死亡笔记L 追问

2020-07-02 11:56

那还不能用进项税额转出呢，我应该这么做，借应交税费-待抵扣进项税额 贷 进项税额 红字？

maize老师 解答

2020-07-02 12:02

是的，借应交税费-待抵扣进项税额 借 进项税额 红字

死亡笔记L 追问

2020-07-02 12:04

老师，我转为小规模之后还收到专用发票怎么做，而且前期的账，她们也直接都按费用做账了，有影响不 小规模收专用发票

maize老师 解答

2020-07-02 12:37

直接价税合计做成本和费用就可以

maize老师 解答

2020-07-02 12:38

实务中是可以接收，价税合计做成本和费用

死亡笔记L 追问

2020-07-02 12:39

一般纳税人的话 收到专票一定要认证，小规模的话 就可以价税进成本费用 是吧

maize老师 解答

2020-07-02 12:45

不是一定，你可以勾选不抵扣，不得抵扣你可以直接勾选不抵扣就可以，小规模的话 就可以价税进成本费用 是

死亡笔记L 追问

2020-07-02 12:52

比如一般纳税人福利的发票，可以勾选不抵扣？！一直挂着吗？！账务怎么处理？！也是全额进福利费？

maize老师 解答

2020-07-02 13:05

不是，你做账是直接做福利费，勾选不抵扣，就说明放弃抵扣了