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大海老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-02 12:11

您好，这是月末结转增值税
1首先结转销项税额，将销项税额结转到转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税（销项税额）340946.73
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）340946.79
2然后再结转进项税额和减免税额
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）107339.86
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）106889.86
贷：应交税费-应交增值税（减免税额）450
3转出未交增值税借方107339.86，贷方340946.79，合计后贷方余额233606.93，再将转出未交增值税233606.93结转到未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）233606.93
贷：应交税费-未交增值税233606.93
233606.93就是这个月应该缴纳的增值税

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你好 借：银行存款——转入账户 贷：银行存款——转出账户
2022-04-11 14:17:58
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