老师您好：19年有3万元的财务费用，做到了预收账款里，今天想调账怎么调啊？主要是跨年了，跨年的账怎么调啊？

内心向暖 追问

2020-07-02 10:22

老师去年的是借：银行存款   贷：预收账款。今年调账预收账款在放到贷方可以吗？老师我不太明白

轶尘老师 解答

2020-07-02 10:36

你这个财务费用是利息收入？  那么上面的分录借贷方反过来就可以了

内心向暖 追问

2020-07-02 10:48

老师：去年是借：银行存款  贷：预收账款。今年调账直接做借:预收账款  贷：财务费用，这种是不不可以啊？

轶尘老师 解答

2020-07-02 10:49

借:预收账款 贷：以前年底损益调整

内心向暖 追问

2020-07-02 10:50

老师：那你刚说的那个和现在这个分录做哪个啊？

内心向暖 追问

2020-07-02 10:52

现在是这种情况：今年她已经做了一笔借预收账款   贷财务费用，这笔分录是不是不需要做啊？

轶尘老师 解答

2020-07-02 10:57

借:预收账款 贷：以前年底损益调整  贷：利润分配-未分配利润 借：以前年底损益调整

内心向暖 追问

2020-07-02 11:03

老师：借预收账款  贷：财务费用这笔分录就不需要做了？是吧

轶尘老师 解答

2020-07-02 11:06

是的 按照上面的调整分录做