送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2016-06-24 23:02

谢谢老师!还有一个问题请教,上月还沿用地税手工发票,在手工算税时比如含税价1200元,正常不含税收入为1132.08,税为67.92,但入成不含税价1132.32,税为67.68。最终导致报表生成的增值税和财务系统你的增值税出现0.91的查额,现已经结账了,这个差额怎么处理啊?

宋生老师 解答

2016-06-24 22:43

您好!您先做个与之前计提分录一样的红字分录,然后重新按3%计提做一个分录。这样在应交税费-应交增值税上面就会有个借方余额。这个借方余额就是差额。下个月按正常交的时候,这个借方余额就是可以用来抵扣的余额了。不用特地为这个差额另外做个科目。

宋生老师 解答

2016-06-25 19:29

您好!这个您也一样,先做一个与原来相同的负数分录。借:应收账款-1200 贷:主营业务收入-1132.32 应交税费-应交营业税-67.68
然后做一个正确的分录就可以了。借:应收账款1200 贷:主营业务收入1132.08 应交税费-应交营业税67.92
如果你还没有结账,能修改上月的分录的话,直接把数字改一下就行了

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您好!您先做个与之前计提分录一样的红字分录,然后重新按3%计提做一个分录。这样在应交税费-应交增值税上面就会有个借方余额。这个借方余额就是差额。下个月按正常交的时候,这个借方余额就是可以用来抵扣的余额了。不用特地为这个差额另外做个科目。
2016-06-24 22:43:16
你好,可以不用结转 直接 借应交税费-简易计征 贷银行存款
2020-07-11 11:19:34
你好,公路工程类公司,符合条件一般纳税人增值税可以申请简易征收,比如提供甲供,清包工建筑。简易征收的税率是3%
2020-03-08 09:21:18
你是13的税率吗 在13%的税率里面申报,税额和你开发票税额一样,金额需要算下
2019-06-17 11:18:05
您好 甲供材 清包工 老项目可以简易征收 现在不需要申请 只要符合条件 就可以自己开具简易征收发票 资料留存备查就好了
2020-05-11 06:41:32
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