合同金额3万，发票全部收到，预付了2.9万，剩余的款项1000元，供应商说不要了，是要做入营业外收入吗

L蓝OV羽E 追问

2020-07-01 18:50

老师，实收资本缴纳印花税如何做分录，还需要计提么

庄老师 解答

2020-07-01 19:34

你好，现在不用计提了，借税金及附加，贷银行存款，

L蓝OV羽E 追问

2020-07-01 19:35

哦，好的谢谢您

庄老师 解答

2020-07-01 19:36

印花税账务处理:

实际收到资本注入时:

借:税金及附加--印花税 (之前是管理费用)

贷:银行存款

庄老师 解答

2020-07-01 19:36

应该的，祝你学习快乐，

L蓝OV羽E 追问

2020-07-02 15:11

您好，老师，就是在2020年1月和2月的时候，社保基数调低，但是直到3月份，造工资表的时候，依旧按原来扣除标准扣个人的社保，导致多扣了，，后来这部分也补发了，但是其他应收款显示的负数，这个怎么做分录把这个冲了呢

庄老师 解答

2020-07-02 15:37

其他应收款显示的负数，是在贷方，表示已经扣了，可以的，

L蓝OV羽E 追问

2020-07-02 15:38

多扣了呢

L蓝OV羽E 追问

2020-07-02 15:41

1月和2月多扣了社保，三月份补发，不应该就平了么，可是显示的负数，

L蓝OV羽E 追问

2020-07-02 15:42

社保这块显示没补，但是工资的确是发了

庄老师 解答

2020-07-02 15:43

你好，其他应收款是贷方还是借方是负数，

L蓝OV羽E 追问

2020-07-02 15:43

借方负数

庄老师 解答

2020-07-02 15:52

其他应收款负数，说明在贷方，也说明是还没付出，比如代扣了，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应收款－－社保，下个月付出时就平了，

L蓝OV羽E 追问

2020-07-02 15:52

付了，我没做其他应收款

L蓝OV羽E 追问

2020-07-02 15:53

就直接加到他们工资中了

庄老师 解答

2020-07-02 16:00

付了，我没做其他应收款，那这个科目多出来，要查一下是什么原因，