老师，我19年个人工资薪金申报投诉的，处理结果是调成非正常，我账务怎么处理？ 借：现金 贷：利润分配—未分配利润 对吗？

maize老师 解答

2020-07-01 13:21

没有以前年度损益调整，话，按这个做借库存现金 贷应付职工薪酬 工资，借应付职工薪酬 工资贷利润分配未分配利润   借利润分配未分配利润  贷库存现金

阿欧 追问

2020-07-01 17:14

汪老师，下面这个分录我没懂

maize老师 解答

2020-07-01 17:19

借利润分配未分配利润 贷库存现金  你这个不是支付劳务吧，那这个实际发生，不是工资，所以不上这个，不跨年应该是做主营业务成本 贷库存现金，或者是管理费用 贷库存现金，你之前那个分录做啥，

maize老师 解答

2020-07-01 17:20

我用利润分配未分配利润  代替之前的主营业务成本  或者管理费用 要不你现金咋对上

阿欧 追问

2020-07-01 17:30

我们是建筑施工公司，这个是农民工工资，19年是计入了成本的，现在别人投诉后调非正常了，那么这部分不是不能算成本，但是实际钱又不出去了的

阿欧 追问

2020-07-01 17:31

上面分录利润分配—未分配利润这个科目借贷相抵后，不能提现成本减少吧

maize老师 解答

2020-07-01 17:36

亲，你跨年了，你成本做啥，工程施工，那结转到主营业务成本下面吗

阿欧 追问

2020-07-01 17:39

汪老师，是的跨年了，是19年进了成本，结转到主营业务成本了

maize老师 解答

2020-07-01 17:52

下面这个为准，你实际发出支出吧，那这个为对上，借库存现金 贷应付职工薪酬 工资，借应付职工薪酬 工资 贷工程施工， 借工程施工，贷库存现金，这样，这个为准，你之前那个结转到主营业务成本，不需要冲掉，把不是工资还是调转直接做工程施工下面，不通过应付职工薪酬

阿欧 追问

2020-07-01 18:00

老师我这样做分录，还需要更改所得税汇算清缴申报吗？

maize老师 解答

2020-07-01 18:14

不认可你这个可以取得发票吗没有需要纳税调增

maize老师 解答

2020-07-01 18:14

改之前汇算清缴表这个

阿欧 追问

2020-07-01 18:24

老师幸苦了，谢谢

maize老师 解答

2020-07-01 18:36

对应去修改之前汇算清缴表，

maize老师 解答

2020-07-01 18:36

更正申报这个职工薪酬表