老师，您好！请问一下，个体工商双核定征收，住宿行业，季度核定征收240000元。 可是开票了超过了240000元，应该怎么申报增值税？要不要全额征收？

蔚蓝 追问

2020-07-01 13:17

老师，核定金额24万，开了票，开了票超过了29万，需要全额征收吗？

maize老师 解答

2020-07-01 13:22

不需要，可以享受季度不超过30万免增值税优惠呢，

maize老师 解答

2020-07-01 13:22

没有开专票，不需要，还最新的住宿这个是生活服务，可以享受生活服务免增值税优惠，不收销售额限制，只要开免税，没有开专票，都不需要交增值税，申报填写其他免税额下面

蔚蓝 追问

2020-07-01 13:24

老师，开了一点点专票

maize老师 解答

2020-07-01 13:35

未到达起征点删除，，专票，填写是2行=1行，专票开多少，税率多少，1% 对应1% 不含税销售额*2%填写=18行，和减免表2,3,4列，普通发票我看之前税局说明可以直接申报其他免税栏下面，价税合计填写，

蔚蓝 追问

2020-07-01 14:31

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-01 14:37

好的，我先回复别的学员了