老师，企业所得税汇算清缴有纳税调整，我怎么做分录

阿欧 追问

2020-07-01 12:50

补交税怎么做分录

玲老师 解答

2020-07-01 12:54

借：以前年度损益调整
  贷：应交税费—应交所得税
  借：应交税费—应交所得税
  贷：银行存款
  借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

阿欧 追问

2020-07-01 12:58

补提19年所得税
借：利润分配—未分配利润
贷：应交税金—应交所得税
缴纳时
借：应交税金—应交所得税
贷：现金（银行存款）

如果是按这样做，对不对

玲老师 解答

2020-07-01 12:59

小准则 这样做是对的

阿欧 追问

2020-07-01 13:02

老师，那你教给我的不是按什么做的

阿欧 追问

2020-07-01 13:03

为什么不一样，你用到了以前年度损益调整科目

玲老师 解答

2020-07-01 13:05

您好，企业准则是按照我发给你那个小准则，按照你发给我这个，因为不同的准则，科目不一样

阿欧 追问

2020-07-01 13:09

谢谢老师

玲老师 解答

2020-07-01 13:10

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！