老师，新公司只有一名员工，社保这个月已扣缴，但未列工资单，未发放工资及申报个税，有影响么？账务处理怎么做呢？

兔小白 追问

2020-07-01 06:00

没有报工资，工资7月份开始，

小林老师 解答

2020-07-01 06:44

您好，员工工资7月开始发，那6月公司缴纳的社保，公司部分和个人部分是公司承担还是个人承担。

兔小白 追问

2020-07-01 06:59

公司和个人各承担一部分可以么？

小林老师 解答

2020-07-01 07:45

您好，都是可以的。那您按照正常社保做分录，个人部分个人承担，您申报个税时要体现上述个人社保部分。

兔小白 追问

2020-07-01 08:54

就是在账务上体现出7月份申报6月份的个税么？但是6月没有报工资，因为6月新成立，

小林老师 解答

2020-07-01 08:55

您好，因为缴纳6月社保，所以6月要计提社保分录，个人部分通过其他应收款科目核算。

兔小白 追问

2020-07-01 15:05

老师，今年单位三险减免，需要体现在分录上么？

小林老师 解答

2020-07-01 19:01

您好，是需要体现在账面，按标准金额计提社保公积金，减免部分，借应付职工薪酬～社保公积金，贷其他收益或营业外收入。