老师你好，我公司主营业务收入是租金收入，起初做预收账款时没有建明细，现在有一家退租金了，请问该怎么处理呢？需要重新建明细吗？再冲预收账款吗？

怜香子 追问

2020-06-30 22:50

老师，那如果中途没有人退租金这样的处理可以吗？
分录就是借：库存现金
                贷：预收账款～租户

小林老师 解答

2020-06-30 22:53

您好，您收款分录是：借：库存现金贷：预收账款～租户。

怜香子 追问

2020-06-30 22:55

是的老师，这样处理对吗？

小林老师 解答

2020-06-30 22:55

您好，是的，您的处理是非常正确的。

怜香子 追问

2020-06-30 22:56

没设明细，只有这样一个总账

小林老师 解答

2020-06-30 22:57

您好，所以您需要设置明细，后期结转收入也容易区分。

怜香子 追问

2020-06-30 22:57

老师，这样的话一旦有人中途退租就得重新建明细是不？那建明细的话是本期建就行还是需要到哪个月重新建？

小林老师 解答

2020-06-30 22:58

您好，一旦有人中途退租您就冲减对应的预收。建明细应按所有目前租户最早租赁期开始。

怜香子 追问

2020-06-30 23:01

好的老师，我明白了。谢谢您。

小林老师 解答

2020-06-30 23:03

您好，您客气了，小林非常荣幸能够给您支持！

怜香子 追问

2020-06-30 23:07

老师，我再请教一下，我公司19年12月开始的，合同也是12签的，租期6个月，按道理现在合同期已经满了，上半年的租金到6月摊销完，但是我现在在补做4月份到6月份的账，4-6这三月可以不建明细吗？现在已经在收下半年租金，我到做6月的账外设预收明细这样可行不

小林老师 解答

2020-06-30 23:13

您好，因为可能存在不同租户在6月末，剩余租期以及租金不一定相同，所以建议您从头开始梳理。这样截至任意时点的金额能确保是准确的，

怜香子 追问

2020-06-30 23:14

好的，谢谢您的指导。我结束提问了，给你好评，祝您健康快乐！

小林老师 解答

2020-06-30 23:16

您好，您客气了，十分感谢您，小林非常荣幸能够给您支持！