请问老师总公司是一般纳税人，分公司选择了独立核算，分公司是小规模纳税人，那这个分公司做账和报税有什么不一样吗

润鑫财务～陈会计 追问

2020-06-30 21:49

请问独立核算的分公司和其他小规模公司在申报企业所得税时有区别吗，有什么区别

小林老师 解答

2020-06-30 21:52

您好，无论是否独立核算，分公司年终汇算清缴，需要按照总公司根据总分公司汇总数据计算分公司应缴纳的企业所得税，结合季度缴纳情况，多退少补。

润鑫财务～陈会计 追问

2020-06-30 21:53

就是说平时季度缴纳的企业所得税该怎么缴纳就怎么缴纳，年终汇算清缴就可以了对吧

润鑫财务～陈会计 追问

2020-06-30 21:55

那请问如何汇总年终汇算清缴，要和总公司那边联系吗

小林老师 解答

2020-06-30 22:04

您好，是的，您的理解非常正确。汇算清缴需要您提供相关数据，总公司做汇算清缴后根据分配比例计算分公司汇算清缴企业所得税的金额。

润鑫财务～陈会计 追问

2020-06-30 22:18

谢谢老师，我还想问下是总公司根据我们提供的报表做汇算清缴就可以了，还是说总公司统计完毕以后，我们分公司还需要另外做汇算清缴？

小林老师 解答

2020-06-30 22:32

您好，您客气了，是总公司根据我们提供的报表做汇算清缴就可以了，然后您根据总公司分配的应纳税额，做汇算清缴申报，多退少补。