所得税的处理分录，18年亏损，19年补亏之后还纳税了……怎么出会计分录呢？

look 追问

2020-06-30 21:22

那补亏的部分不管吗

邹老师 解答

2020-06-30 21:23

你好，弥补亏损是不需要做分录的

look 追问

2020-07-01 10:36

我看注会的所得税说补亏所涉及的递延所得税资产与负债?有点不明……

邹老师 解答

2020-07-01 10:44

你好，不明白的地方是？
弥补亏损会计上是不需要做分录的

look 追问

2020-07-01 10:48

借:递延所得税资产                                                 贷:所得税费用

邹老师 解答

2020-07-01 10:58

你好，这个是亏损计提递延所得税资产的分录

look 追问

2020-07-01 11:31

一般企业要这样处理吗？

邹老师 解答

2020-07-01 11:37

你好，有应纳税所得额负数，需要计提递延所得税资产的

look 追问

2020-07-01 11:39

不纳税要计提吗？年末有亏损?

邹老师 解答

2020-07-01 11:41

你好，有应纳税所得额负数，需要计提递延所得税资产的

look 追问

2020-07-01 12:27

我们是一般纳税人小微……都没有计提的

look 追问

2020-07-01 12:29

用小企业会计准则

邹老师 解答

2020-07-01 13:38

你好，之前没有计提就补计提就是了

look 追问

2020-07-01 20:43

嗯，财务报表没这几个科目啊

邹老师 解答

2020-07-01 20:44

你好，资产负债表中是有递延所得税资产这个 科目的