#提问#老师，收到银行结息，分录是借，银行存款，贷，财务费用/利息么？

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-06-30 17:41

金额都是负数么？还是只有贷，利息是负数？

轶尘老师 解答

2020-06-30 17:42

利息收入，金额都是正数

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-06-30 17:43

借和贷都是正数么？

轶尘老师 解答

2020-06-30 17:43

是的 你的理解正确

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-06-30 17:44

我以前都没区分过全部写到财务费用手续费了

轶尘老师 解答

2020-06-30 17:45

以后区分一下  之前的就算了

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-06-30 17:45

好的！谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-06-30 17:46

不客气  如果帮到你 请打五星好评

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-06-30 19:07

老师问下给员工交个人所得税要不要计提？

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-06-30 19:08

写不写计提分录？

轶尘老师 解答

2020-06-30 19:16

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款。

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-06-30 19:17

意思不用计提哦

轶尘老师 解答

2020-06-30 19:18

看分录   先计提再缴纳

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-06-30 19:20

我看计提的里面没有个税？缴纳时才有

轶尘老师 解答

2020-07-01 06:45

发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-07-01 09:22

老师，工程进度款所有的分录都是按完工百分比做的分录，最后3个报表都是平的？需要手动把工程结算的金额写到存货里么？

轶尘老师 解答

2020-07-01 09:39

是的  工程结算再存货下面反应

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-07-01 09:40

可是我资产负债表报表是平的啊，怎么改？

轶尘老师 解答

2020-07-01 09:42

你把你这个业务所有的分录都发过来看看