老师，我问下物业管理服务费14万，这个挂什么科目呀？

Cherry小周 追问

2020-06-30 17:11

别人开给我的专票，我这边支付

玲老师 解答

2020-06-30 17:16

您好，是支付一年的，还是超过一年的费用，如果超过一年的记长，期待摊费用，后面按月摊销，如果是一年的预付账款，后面按月摊销

Cherry小周 追问

2020-06-30 17:20

是2019年8月1日至2020年1月31的物业管理服务费

玲老师 解答

2020-06-30 17:21

2019年没有做帐吗？，如果做账的分录怎样写的？

Cherry小周 追问

2020-06-30 17:24

我看了下，前面会计去年12月做了一笔：借：应付，贷：银行存款，        发票是1月开的，前面会计忘了做让我补在6月份

玲老师 解答

2020-06-30 18:02

去年的费用，借以前年度损益调整贷应付账款，借应交税费，应交所得税贷以前年度损益调整借未分配利润贷，以前年度损益调整，今年的您正常做管理费用，带银行存款就可以

Cherry小周 追问

2020-06-30 19:39

是小企业会计准则，账套没有以前年度损益调整怎么办呀？

玲老师 解答

2020-06-30 19:39

你好  那直接用未分配利润就可以了

Cherry小周 追问

2020-06-30 19:44

我借：未分配利润（不含税金额），                                 应交增值税－进项税，                            贷：应付账款，    是这样吗？

玲老师 解答

2020-06-30 19:53

你好 ，是的可以这样做

Cherry小周 追问

2020-06-30 20:09

老师，标准的是怎样做呀？像这种没有以前年度损益的

玲老师 解答

2020-06-30 20:16

你好 你是小准则 就没有以前年度损益调整 就是直接用利润分配未分配利润科目的，我上面发你的是企业准则 的分录

Cherry小周 追问

2020-06-30 20:21

像这种情况是不是一定要走这个科目啊？不能正常走管理费用——物业管理费是哇？

玲老师 解答

2020-06-30 20:22

你好，因为19年跨年的费用 影响损益 所以用未分配利润科目了，当年的费用不用，或者金额小的也可以不用 这个科目直接用管理费用。

Cherry小周 追问

2020-06-30 20:59

老师帮忙看下是这样做，对吗？

玲老师 解答

2020-06-30 21:02

你好，是的，分录 是对的。