老师，请问下我公司老板有转一笔钱10万元到期货账户做交易，2019年12月亏损2825元，产生手续费97.03元，手续费发票是今年4月份一起开的101912-202004月的手续费合计金额，我现在重新建立了账套，重新做账，请问这次账务怎么处理呀，谢谢！2019年12月是第一笔交易，刚开始做

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 15:54

你这正常的按交易性金融资产处理，如果相关亏损是放公允价值变动损益，如果出售是借投资收益处理的

lemon tree 追问

2020-06-30 16:03

譬如说：转入期货账户10万，借：其他货币资金10万  贷：银行存款10万 ；亏损：借：接公允价值变动损益2922.03  贷：衍生工具 2825  投资收益97.03，老师，是这样吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 16:04

是的，就是这样处理的哈

lemon tree 追问

2020-06-30 16:05

那期货账户月末的金额在期货账户里面需要处理吗

lemon tree 追问

2020-06-30 16:09

木木老师，期货公司12月的手续费发票是在今年4月份开具的，发票金额是201912-202004这5个月的手续费金额合计，这个需要怎么处理呀

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 16:14

不用的，你这个直接放在相关的资产里面，出售的时候再做处理的。

计投资收益 处理。借 投资收益。相关金融资产的手续费冲投资收益。

lemon tree 追问

2020-06-30 16:14

账户亏损的话需不需要再做一笔借：衍生工具   投资收益  贷：其他货币资金的账务呢

lemon tree 追问

2020-06-30 16:21

木木老师，公允价值变动损益属于损益类科目吗？我在金蝶软件损益内科目里面没有找到呢，还有衍生工具，投资收益

lemon tree 追问

2020-06-30 16:22

我司主营业务是销售呢

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 16:31

亏损了就不存在其他货币资金了啊，你亏损了就没了的嘛。
是的，
有的哟，
衍生工具是资产类
投资收益 损益 类

lemon tree 追问

2020-06-30 16:37

投资找到了，衍生工具和公允价值变动损益没找到

lemon tree 追问

2020-06-30 16:40

这是金蝶上的损益类科目

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 16:42

你用短期投资科目 代替，衍生工个，你这选择的准则 没有这科目 。
51111就是投资收益 的

lemon tree 追问

2020-06-30 16:43

木木老师，那公允价值变动损益呢？可以用什么科目代替呀

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 16:47

你增加一个一级科目，公允价值变动损益 处理

lemon tree 追问

2020-06-30 17:06

木木老师，我在损益类科目下新增了公允价值变动损益，最后生成的资产负债表报表中没有这个科目是正常的吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 17:25

正常，这是一个利润表的科目，不是属于资产负债表科目 的