老师！我这个季度在外地施工，开的外管证在外地税务局代开的发票，对方提供的完税证明，我要怎么入账啊？还有就是我金税盘的设备费和维护费想冲抵增值税，但是这个季度的增值税是在外地交的可以抵减吗》

宋生老师 解答

2016-06-24 09:22

您好！对方的完税证明上面，支付税金的企业如果不是您公司的话，您不能入账的。
2，金税盘这个是可以抵扣的。

宋生老师 解答

2016-06-24 17:52

您好！如果您之前有计提的话，根据完税证明上的税金类型进行支付。借：应交税费-应交XX税等 贷：银行存款等。
如果没有计提就先计提再支付。
预缴增值税计入应交税费-应交增值税-已交税金项目。