老师好，我们单位是一家消防维保单位，这个月给一个单位开了4000元半年的维保费用，下月初收到这笔账款，我要按月确认收入，这个开票时的会计分录收到款项的分录，和每个月确认收入的分录应该怎么做呢，我有点糊涂了

思文 追问

2020-06-30 15:09

开票时是没收到款项的，

郭老师 解答

2020-06-30 15:10

把银行存款改成应收账款。

思文 追问

2020-06-30 15:22

开票时：借应收39.6贷应交税费39.6
下个月收款时：借银行存款4000应交税费39.6贷预收账款4000
每个月确认收入时：借预收账款666.67贷主营业务收入660.67应交税费6.6
这样对吗老师

郭老师 解答

2020-06-30 15:23

不对，增值税需要一次缴纳的。

思文 追问

2020-06-30 15:24

开的是普票

思文 追问

2020-06-30 15:24

老师能把分录全面写一下吗

郭老师 解答

2020-06-30 15:26

借应收账款贷预收帐款应交税费，
按月借预收账款贷主营业务收入。

思文 追问

2020-06-30 15:32

好的，明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-30 15:35

不用客气的，应该的。