申报表上可弥补亏损和资产负债表未分配利润差异很大怎么回事

从容的御姐 追问

2020-06-30 14:43

可弥补亏损和未分配利润的关系是什么。

邹老师 解答

2020-06-30 14:46

你好，可弥补亏损=未分配利润+纳税调增—纳税调减

从容的御姐 追问

2020-06-30 14:48

老师，那你上面说的可弥补亏损＝利润总额+纳税调增-纳税调减

从容的御姐 追问

2020-06-30 14:48

为啥两次说的不一样

邹老师 解答

2020-06-30 15:00

你好
可弥补亏损=利润总额+纳税调增—纳税调减
可弥补亏损=未分配利润+纳税调增—纳税调减
这两个公式都是成立的

从容的御姐 追问

2020-06-30 15:03

那如果我前几年度都是亏损的，我这个月盈利了，但是比之前的亏损额要小，那我这个月所得税要计提吗

邹老师 解答

2020-06-30 15:09

你好，如果你当地季度预交申报可以弥补之前年度亏损，这种情况不需要缴纳所得税，不需要计提所得税的

从容的御姐 追问

2020-06-30 16:16

可弥补亏损必须要计提递延所得税资产吗

邹老师 解答

2020-06-30 16:19

你好，需要根据可弥补亏损额*所得税税率，做计提递延所得税资产的分录的

从容的御姐 追问

2020-06-30 16:22

不做行不行

邹老师 解答

2020-06-30 16:24

你好，不做计提递延所得税资产的分录，那就属于分录有遗漏了

从容的御姐 追问

2020-06-30 16:29

去年没有做计提递延所得税资产，那怎么办

邹老师 解答

2020-06-30 16:32

你好，可以在现在补做计提分录

从容的御姐 追问

2020-06-30 16:48

如果可弥补亏损没有计提递延所得税资产，就不用确认所得税费用，有这个说法吗

邹老师 解答

2020-06-30 16:51

你好，没有弥补完亏损之前，是不需要计提所得税费用的

从容的御姐 追问

2020-06-30 16:54

那我去年亏了很多，去年也没有计提递延所得税资产，今年盈利了一些，但是比亏损额小，那是不是就不需要计提所得税

邹老师 解答

2020-06-30 16:57

你好，没有弥补完亏损之前，是不需要计提所得税费用的
（是针对这个回复有什么疑问？）

从容的御姐 追问

2020-06-30 16:58

是的，我不太理解这个，能不能说的更加细一点，谢谢

邹老师 解答

2020-06-30 17:03

你好，没有弥补完亏损之前，是不需要计提所得税费用的
今年盈利了一些，但是比亏损额小，这种情况不需要计提所得税