老师你好，做了以前年度损益后负债报表不平，怎么办

死磕CPA 追问

2020-06-30 13:58

资产负债表不平 资产与负债和所有者权益差额正好为以前年度损益调整的数据

邹老师 解答

2020-06-30 14:01

你好，你有把以前年度损益调整科目发生额结转到利润分配——未分配利润吗？

死磕CPA 追问

2020-06-30 14:21

老师 结转了

邹老师 解答

2020-06-30 14:23

你好，结转了那应当是符合勾稽关系才是的
比如分录是，借；以前年度损益调整1 ，贷；银行存款 1
借；利润分配——未分配利润1，贷；以前年度损益调整1
没有其他业务，按货币资金-1，期末未分配利润-1
符合资产（-1）=负债（0）+所有者权益（-1）勾稽关系啊

死磕CPA 追问

2020-06-30 14:25

出来的报表不平，按说应该是平的啊 先借以前年度损益贷应交税费，后借利润分配贷以前年度损益，但是报表出来不平

邹老师 解答

2020-06-30 14:25

你好，结转了那应当是符合勾稽关系才是的
比如分录是，借；以前年度损益调整1 ，贷；银行存款 1
借；利润分配——未分配利润1，贷；以前年度损益调整1
没有其他业务，按货币资金-1，期末未分配利润-1
符合资产（-1）=负债（0）+所有者权益（-1）勾稽关系啊
（是针对这个回复有什么疑问？）

死磕CPA 追问

2020-06-30 14:27

为啥出来报表不平啊 这个不需要手改报表得期初数据吧

邹老师 解答

2020-06-30 14:27

你好，不需要改动期初数
你需要去检查你单位报表数据是否计算正确，特别是期末未分配利润数据