2月有个员工离职了，公司没来的及退保，2月3月申请了退费，社保局说直接抵减4月份的社保款，我该怎么做账呢

尤克丽丽 追问

2020-06-30 11:57

A员工1月离职，公司没有来的及做退保，所以又给她交了2月3月份社保，3月去申请退费，直接和4月社保款抵减了

maize老师 解答

2020-06-30 12:24

你交的时候做借其他应付款个人社保，应付职工薪酬单位社保 贷银行，吧，那这个没有退回抵减做少做，这个，你看抵减是单位部分还是个人部分，个人抵减单位部分做借其他应付款 个人社保 负数 借应付职工薪酬单位社保，个人部分你之前扣，那工资表上面扣吗，没有扣不做，扣那退回做借应付职工薪酬工资 负数  贷其他应付款个人社保 负数

尤克丽丽 追问

2020-06-30 12:28

我没有给该员工做工资了，因为已经离职了。但是我2月和3月都做了社保计提和缴纳的，那我是不是还要再冲回呢？

maize老师 解答

2020-06-30 12:37

之前那个是不是没有扣个人的，那个员工， 是的，需要冲掉，那这个个人抵减单位需要做借其他应付款 个人社保 负数 借应付职工薪酬单位社保，

尤克丽丽 追问

2020-06-30 12:40

没懂老师的意思。我给这个员工也正常做了社保账的，正常做了个人和公司部分的，现在想要在做退款，是不是直接做红字冲销？银行存款能做红字冲销吗

maize老师 解答

2020-06-30 12:49

但是你这个交给社保局没有退钱回来，要是抵减单位缴纳就需要冲掉单位计提部分， 分开做借借银行 贷其他应付款 个人社保，借银行 贷应付职工薪酬单位社保，但是这个现在没有退钱回来，这个就不能借银行，需要看抵减单子，有没有个人部分抵减单位部分，单位部分抵减个人的部分的这样的，需要看4月，

maize老师 解答

2020-06-30 12:49

我给这个员工也正常做了社保账的，  只是缴纳社保做是不是，那这个发工资没有扣吧？

maize老师 解答

2020-06-30 12:50

要是单位部分抵减单位部分，个人部分抵减个人部分，那不做账，你之前计提，那这个后面按实际交少计提就可以，

尤克丽丽 追问

2020-06-30 12:57

老师，我打算这样做你看行不行，冲销计提的2、3月社保，然后正常计提4月社保，做退回2、3月社保分录：借：其他应收款-社保 贷：应付职工薪酬-社保公司部分  其他应付款-社保个人部分；最后做交4月社保分录（4月正常应该要交的社保）：借：应付职工薪酬-社保公司部分  其他应付款-社保个人部分  贷：其他应收款-社保  银行存款

尤克丽丽 追问

2020-06-30 12:58

这样做最后一步的时候 也冲抵了其他应收款-社保  银行存款也按银行账单做账了，不知道这样行不行呢

maize老师 解答

2020-06-30 13:07

可以，你这样可以，可以，可以

尤克丽丽 追问

2020-06-30 13:09

非常感谢！

maize老师 解答

2020-06-30 13:16

好的我先回复别的学员了