分公司付款了，现在收到发票抬头是总公司，也已经抵扣进项税了，如何账务处理

jessie 追问

2020-06-30 10:56

实际业务是分公司的

郭老师 解答

2020-06-30 10:59

发票还能退回去吗？总公司收到也做不了。

jessie 追问

2020-06-30 11:00

退不回了，他说只能开给总公司，当时不知道，也已经抵扣进项税了

jessie 追问

2020-06-30 11:01

实际业务是两个公司一起的

jessie 追问

2020-06-30 11:01

然后票开给了总公司，款是分公司付款

郭老师 解答

2020-06-30 11:02

总公司有这个经营范围，可以开给分公司吗？

jessie 追问

2020-06-30 11:04

分公司是独立核算的

郭老师 解答

2020-06-30 11:06

分公司现在没法做账，如果她做的话，可以做无票支出，借成本费用相关科目贷银行存款。

jessie 追问

2020-06-30 11:07

那总公司应该怎么做呢

郭老师 解答

2020-06-30 11:08

总公司收到发票，可以不用做账。

jessie 追问

2020-06-30 11:10

那总公司已经抵扣的进项税应该怎么处理，麻烦老师写下分录

郭老师 解答

2020-06-30 11:12

她没法抵扣，这个不是他的业务。

jessie 追问

2020-06-30 11:12

那我已经抵扣了应该咋办

郭老师 解答

2020-06-30 11:15

进项转出就可以的，如果是费用的，他可以做现金支付，借管理费用，进项贷库存现金货物的就不太好做。

jessie 追问

2020-06-30 11:30

分公司做无票支出的话汇算清缴的时候是不是还要交企业所得税

郭老师 解答

2020-06-30 11:31

你好
是的，需要交所得税的。

jessie 追问

2020-06-30 11:46

我可以在总公司一直挂着其他应付，然后在分公司挂着其他应收，这样可以吗

郭老师 解答

2020-06-30 11:47

总公司用现金支付借其他应付款贷现金。

jessie 追问

2020-06-30 11:49

账上没有现金呢

郭老师 解答

2020-06-30 11:52

没有现金就一直挂账，有了现金在做。