老师 老师我司上个月签的一个销售合同，上个月已送货安装，收入上个月已经报了，只是还没收款也没开发票，如果在下个月开发票，会不会影响下个季度的开票额度？我们是小规模，一个季度30万就不交税。

追逐我的明天。 追问

2020-06-30 10:56

对的。老师

追逐我的明天。 追问

2020-06-30 10:57

就提担心下个月再来开是第三季度了，会不会占了第三季度的30万额度呀？

小林老师 解答

2020-06-30 10:59

您好，您做的非常规范。您只需要去税务做未开票收入的冲回即可（即前期申报收入本期开票），三季度开票不会影响三季度的额度。

追逐我的明天。 追问

2020-06-30 11:03

老师 还要去税 务局吗？怎么冲回。我以为不用办冲回，直接开票就是哦

小林老师 解答

2020-06-30 11:16

您好，需要去税务局办理，按照专管员要求提供资料。若不冲回直接开票会影响三季度的开票额度，相当于您重复确认收入。

追逐我的明天。 追问

2020-06-30 11:21

哦，意思是找专管员吗？那我假设是在本季度的另一个月开的票，是不是可以不用冲回？我之前有过这种情况，但开票额度不大，就没有去办理冲回

小林老师 解答

2020-06-30 11:23

您好，是的！需要找专管员处理。若未跨季度，则不需要冲回。只有跨季度申报后才需要做更正。

追逐我的明天。 追问

2020-06-30 11:24

这种情况也不能当时不确认收入，待开发票是再确认收入，这样做是不符合规定的对吗？？

小林老师 解答

2020-06-30 11:25

您好，因为无票收入已经申报增值税，红字冲回与再开发票相抵，所以视同申报一次收入。