老师，我是第一次做会计，这个月账已经记完帐了，还要做什么呢？每个月的会计都要做哪些工作呢？

阿樾 追问

2020-06-30 09:35

老师，我们是财务软件，不是录好凭证自动会生成明细账吗？

紫藤老师 解答

2020-06-30 09:35

财务软件，就是录好凭证自动会生成明细账了

阿樾 追问

2020-06-30 09:36

那就录好凭证直接结账就可以吗？

紫藤老师 解答

2020-06-30 09:36

录好凭证审核，记账结账就可以

阿樾 追问

2020-06-30 09:39

老师，那月末的凭证都有什么呢，我们没有涉及增值税，也没有固定资产什么的

紫藤老师 解答

2020-06-30 09:40

一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： 
（1）结转各项收入 
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
贷：本年利润 
（2）期间费用的结转 
借：本年利润 
贷：管理费用、销售费用、财务费用 
（3）成本支出的结转 
借：本年利润 
贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 
（4）税金的结转 借：本年利润 
贷：税金及附加、所得税
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润