加详细过程，谢谢老师了

粗暴的大地 追问

2020-06-30 09:47

家佳有限公司是一个生产食品的增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务： 
 
（1）购进食品原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的金额为500 000元，增值税税额为65 000元。 
 
（2）向农民收购玉米用于生产糕点，开具的农产品收购凭证上注明的价款为40 000元。 
 
（3）向运输公司(一般纳税人)支付运费，价税合计3270元，取得增值税专用发票。 
 
（4）销售一批食品给华强超市，取得不含税销售收入800 000元，同时收取包装物押金50 000元并单独记账核算，另收取优质费5 000元。 
 
（5）将自产的食品作为福利发给职工，该产品市场售价为500 000元(不含税

粗暴的大地 追问

2020-06-30 09:47

（6）研发一种新产品，为了进行市场推广和宣传，无偿赠送200份给消费者品尝，该食品无同类产品市场价，生产成本为600元/份，成本利润率为10%。 
 
（7）支付水电费取得增值税专用发票，注明的增值税税额为10 400元。 
 
（8）上月向农民购进的小麦发生非正常的损失，其账面成本90 000元，上月已按10%的扣除率抵扣了进项税额。 
 
（9）5月份有未抵扣进项税额32 000元。 
 
以上相关票据均符合税法的规定，计算该加工厂2019年6月应纳增值税。（保留两位小数）

粗暴的大地 追问

2020-06-30 09:47

老师可以15分钟以内给我吗

粗暴的大地 追问

2020-06-30 09:48

15分钟以内给我我可以加心意的麻烦了，

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:50

好的，我10分钟内就可以发给你

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:51

业务1进项税额的计算65000

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:51

业务2进项税额的计算40000*9%=3600

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:52

业务3进项税额的计算过程是
3270/1.09*9%=270

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:53

业务4销项税额的计算
（800000+5000/1.13）*13%=104575.22

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:53

业务5销项税额的计算
500000*13%=65000

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:54

业务6销项税额的计算
200*600*（1+10%）*13%=17160

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:54

业务7进项税额的计算10400

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:55

业务8进项税额转出的计算90000*10%=9000

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:56

本月可以抵扣进项税额合计
65000+3600+270+10400-9000=70270

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:57

本月销项税额的合计金额
104575.22+65000+17160=186735.22

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:57

本月应交增值税的计算
186735.22-70270-32000

暖暖老师 解答

2020-06-30 09:57

计算过程是我很详细的发给你了

粗暴的大地 追问

2020-06-30 09:59

结束了吗

暖暖老师 解答

2020-06-30 10:00

嗯，结束了就是这样的这个