，请问我公司开具的增值税普通发票和增值税专用发票，我在记账的时候如何记账，交税的时候如何记账，谢谢，该怎么做分录呢？

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-29 22:39

您好，是一般纳税人还是小规模纳税人

唐宋元明清追问

2020-06-29 22:41

一般纳税人，交税的话怎么记账呢？普通发票和专用发票是一种记账方式吗？

大海老师解答

2020-06-29 22:45

一般纳税人缴纳税款
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
开具普票和专票的分录一样，如下
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

精选问题

老师你好，销售人员提供的普票，发现是春节前两天的问

能否入账？日期在春节假期，无对应公务事由，不能直接按差旅费入账，也不能税前扣除。怎么处理？让销售人员补填差旅报销单，并提供出差事由、公务证明（如会议通知）。若无法提供，则不能报销。怎么跟老板娘说？直接说：这几张票日期在春节，没有公务证明，税务上会被认定为个人消费，不能税前扣除，还可能要补税，有合规风险，要么补全资料，要么不能报销。答
购销合同的印花税税费种认定没有，2025年的我还未问

购销合同一般按照季度申报，您目前说的情形判断属于逾期答
老师，商贸公司，付款比较频繁，金额不是很大，这种不用问

不用。商贸小额、频繁零星采购，不用逐笔做付款申请单简单实操规矩对公转账、大额货款：必须付款申请小额零星、长期固定供应商、频繁月结：按月汇总做一张汇总付款申请即可银行回单、发票、入库单一一对应附在后面内账、报销、流水不用每笔单独申请税务、查账、审计都认可这种做法。答
现在个税的申报规则是按申报确认5000元的生计费问

是的，勾选要扣除费用才能扣除答
老师，咨询一下往来的问题，比如公司支付了供应商货问

同学你好，挂预付账款答

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