老师想下，2015年对方给我司打了一笔钱进来还没有开票的就做预收了账款，到2016年1月份就去地税那开了保养服务费给对方，开票时已经交了纳了所得税费，现在我怎么做凭证

艺贤 追问

2016-06-23 14:41

是不是每开一张发票（不管是什么发票）都要有做一张结转成本的凭证

邹老师 解答

2016-06-23 14:27

借；预收账款   贷；主营业务收入
借；应交税费-所得税   贷；银行存款

邹老师 解答

2016-06-23 14:37

需要做结转成本的分录

邹老师 解答

2016-06-23 14:53

可以一一对应结转，也可以月末一次性汇总结转