老师，社保减免部分怎么做账？

刘琪 追问

2020-06-29 17:18

分录怎么做呢？老师

紫藤老师 解答

2020-06-29 17:19

借 银行存款  贷  管理费用或营业外收入

刘琪 追问

2020-06-29 17:20

直接抵扣的没有退对公账户上

紫藤老师 解答

2020-06-29 17:21

缴纳社保费的会计分录的做法： 

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款