1.发票金额和随货单价格不一致，随货单价格更高，发票上有个负数冲减上面一项药品的金额。这个我应该按照哪个数入账？ 2.这是之前18-19年的问题了，之前入账是按照随货单入账，所以应付款上挂有差额，现在是否有必要修改调整？应该如何修改？

阎老师 解答

2020-06-29 18:14

不涉及损益的话，应付款可以直接调整

兰兰 追问

2020-06-29 19:22

每月都要结转药品成本，会影响成本吗？

阎老师 解答

2020-06-29 21:35

会影响的，调整应付的对方科目就是库存商品，影响库存商品的成本价。

兰兰 追问

2020-06-29 21:54

那这个应该怎么办呀？那需要把18-19年的账改吗？应该怎么改啊？

阎老师 解答

2020-06-29 22:31

您当时记账的时候怎么记的，是借：库存商品，贷：应付账款吗，如果是的话，反方向调回来就行了。税款应该不会错，都是根据发票记的。

兰兰 追问

2020-06-30 09:56

税款不涉及，因为我们是普票，小规模，医疗增值税是免税的。那我就按照反方向冲，就可以了吧？

阎老师 解答

2020-06-30 10:53

是的，调减存货成本，调减应付账款就可以了。