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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-29 12:50

您好，确认递延所得税的金额=暂时性差异的金额*企业所得税税率。对于题目期末的递延所得税资产=10*25%=2.5万元。

凤平 追问

2020-06-29 12:51

冲前期确认的不用管了吗？

凤平 追问

2020-06-29 12:52

只影响当期？不影响递延？

小林老师 解答

2020-06-29 12:52

您好，因为前期已经计提，本期冲减前期负债。所以期末只确认本期计提。

凤平 追问

2020-06-29 12:55

那想坏账准备里，坏账转回来时候，是转回递延呢？

小林老师 解答

2020-06-29 12:56

您好，是的，您的理解非常正确。

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